W Polsce nieruchomości są jednym z najczęściej wybieranych sposobów inwestowania pieniędzy. Jednak, oprócz samego zakupu, konieczne jest także uwzględnienie różnych kosztów podatkowych związanych z posiadaniem nieruchomości. W niniejszym artykule omówimy najważniejsze koszty, które należy uwzględnić przy posiadaniu nieruchomości.
1. Podatek od nieruchomości
Podatek od nieruchomości jest jednym z najważniejszych kosztów związanych z posiadaniem nieruchomości. Jest to podatek lokalny, który pobierany jest przez gminę. Wysokość podatku jest uzależniona od wielu czynników, takich jak powierzchnia nieruchomości, jej lokalizacja czy przeznaczenie. Warto więc dokładnie poznać zasady obowiązujące w danym regionie i ustalić wysokość podatku przed zakupem nieruchomości.
2. Podatek dochodowy od wynajmu nieruchomości
Jeśli zdecydujemy się na wynajem nieruchomości, to musimy pamiętać, że będziemy mieli do czynienia także z podatkiem dochodowym od wynajmu. Wysokość podatku zależy od uzyskanych przychodów i wynosi zwykle 19% lub 18% (jeśli przychód nie przekracza 85 528 zł rocznie). Warto wiedzieć, że istnieją różne koszty, które można odliczyć od podatku, np. koszty remontu czy zużycia nieruchomości.
3. VAT od nieruchomości
W przypadku sprzedaży nieruchomości podatek VAT jest pobierany tylko w wyjątkowych przypadkach, np. gdy nieruchomość sprzedajemy przed upływem 5 lat od jej nabycia. Wówczas należy zapłacić podatek VAT w wysokości 23% od ceny sprzedaży. Warto więc pamiętać o tym koszcie przy planowaniu sprzedaży nieruchomości.
4. Podatek od spadków i darowizn
Jeśli decydujemy się na przekazanie nieruchomości w drodze spadku lub darowizny, to musimy także pamiętać o podatku od spadków i darowizn. Wysokość podatku zależy od wielu czynników, takich jak wartość nieruchomości czy stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.
5. Koszty notarialne i sądowe
Oprócz podatków, związanych z nieruchomościami są także koszty notarialne i sądowe. Są to koszty związane z nabyciem nieruchomości oraz dokonywaniem zmian w księdze wieczystej. Koszty notarialne wynoszą zwykle od kilkuset do kilku tysięcy złotych, a sądowe zależą od wartości nieruchomości.
6. Koszty utrzymania nieruchomości
Posiadanie nieruchomości wiąże się także z kosztami utrzymania, takimi jak opłaty za media (prąd, gaz, wodę), koszty remontu czy ubezpieczenie nieruchomości. Warto wziąć pod uwagę te koszty przy planowaniu inwestycji w nieruchomości.
7. Podatek od czynności cywilnoprawnych
Podatek od czynności cywilnoprawnych jest pobierany przy zawieraniu umowy sprzedaży lub darowizny nieruchomości. Wysokość podatku wynosi zwykle 2% od wartości nieruchomości. Warto więc uwzględnić ten koszt przy planowaniu zakupu nieruchomości.
8. Podatek od skarbu państwa
Podatek od skarbu państwa jest pobierany przy nabyciu nieruchomości od Skarbu Państwa. Wysokość podatku wynosi 20% od wartości nieruchomości. Warto więc dokładnie poznać zasady obowiązujące przy nabyciu nieruchomości od Skarbu Państwa.
9. Koszty prowadzenia działalności gospodarczej
Jeśli zdecydujemy się na wynajem nieruchomości na cele biznesowe, to musimy pamiętać o kosztach prowadzenia działalności gospodarczej, takich jak podatek dochodowy czy ZUS.
10. Podatek od zysków kapitałowych
Jeśli zdecydujemy się na sprzedaż nieruchomości po okresie 5 lat od jej nabycia, to będziemy mieli do czynienia także z podatkiem od zysków kapitałowych. Wysokość podatku wynosi zwykle 19%.
11. Podatek od nieruchomości położonych poza granicami Polski
Jeśli posiadamy nieruchomości poza granicami Polski, to musimy także pamiętać o podatku od nieruchomości pobieranym w danym kraju. Wysokość podatku zależy od przepisów obowiązujących w danym kraju.
12. Podatek od nieruchomości wynikający z umów międzynarodowych
W przypadku posiadania nieruchomości za granicą warto dokładnie poznać przepisy wynikające z umów międzynarodowych, które regulują kwestię pobierania podatków.
13. Podatek od nieruchomości wykupionych na cele mieszkaniowe
W przypadku wykupu nieruchomości na cele mieszkaniowe, warto wziąć pod uwagę także podatek od nieruchomości. Wysokość podatku zależy od wartości nieruchomości oraz czasu, jaki upłynął od wykupu.
14. Podatek od nieruchomości w przypadku dziedziczenia
W przypadku dziedziczenia nieruchomości, musimy pamiętać także o podatku od nieruchomości. Wysokość podatku zależy od wartości nieruchomości oraz stopnia pokrewieństwa między spadkodawcą a spadkobiercą.
15. Podatek od nieruchomości w przypadku hipoteki
Jeśli zdecydujemy się na zabezpieczenie kredytu hipotecznego nieruchomością, to musimy pamiętać o podatku od nieruchomości. Wysokość podatku zależy od wartości nieruchomości oraz umowy zawartej z bankiem.
FAQ- Najczęściej zadawane pytania
- Czy podatek od nieruchomości jest pobierany przez wszystkie gminy? Nie, podatek od nieruchomości jest pobierany tylko przez gminy, które ustanowiły taki podatek.
- Jakie koszty można odliczyć od podatku dochodowego od wynajmu nieruchomości? Od podatku dochodowego od wynajmu nieruchomości można odliczyć koszty związane z remontem, zużyciem nieruchomości oraz koszty związane z jej zarządzaniem.
- Czy podatek VAT jest pobierany od każdej sprzedaży nieruchomości? Nie, podatek VAT jest pobierany tylko w wyjątkowych przypadkach, np. gdy nieruchomość sprzedajemy przed upływem 5 lat od jej nabycia.
- Czy koszty utrzymania nieruchomości są wysokie? Wysokość kosztów utrzymania nieruchomości zależy od wielu czynników, takich jak lokalizacja czy stan techniczny nieruchomości. Warto dokładnie poznać te koszty przed zakupem nieruchomości.
- Czy podatek od nieruchomości pobierany jest tylko w Polsce? Nie, w przypadku posiadania nieruchomości za granicą, musimy także pamiętać o podatku od nieruchomości pobieranym w danym kraju.
Podsumowanie
Posiadanie nieruchomości wiąże się z różnymi kosztami podatkowymi, które należy uwzględnić przy planowaniu inwestycji. Warto dokładnie poznać zasady obowiązujące w danym regionie oraz skorzystać z pomocy ekspertów, aby uniknąć niepotrzebnych kosztów.
Artykuł przygotowany we współpracy z https://biznesinstytut.pl/
